הנהלות המסים ברחבי האיחוד האירופי פועלות באמצעות טכנולוגיה כדי להתמודד עם בעיה ישנה של תקרת מסים. ב-23 ו-24 באפריל, נציגי מסים נפגשו במוסד המרכזי של אגנציה דלה אנטראטה ברומא. זו לא הייתה רק פגישה כלשהי; זו הייתה התכנסות החמישייה המלאה של וורקגרופ "שימוש בלמידת מכונה לצורכי מס", הנתמך על ידי תוכנית פיסקליס והפועל תחת פרויקט הכנסה, פועל של פגישת מנהלי המסים באיחוד האירופי (טאדיאוס).
הפרויקט, שניהל על ידי פולין, נועד לעודד שימוש שיתופי בלמידת מכונה (AI) בין רשויות מס ממלכתיות למענה להונאת מסים. האירוע, שנערך על ידי חטיבת המשלם ויחידות המתמחות במדעי הנתונים לניתוח סיכונים וביחסים הבינלאומיים, הדגיש את המאמץ הקולקטיבי המוגבר להבנה ושימוש בלמידת מכונה בתוך המתווה המסי.
עם נציגים מ-15 מדינות חברות, נראה כי קיים עניין ניכר בהכוונת מאמץ בינלאומי בתחום זה. סוכנות ההכנסות האיטלקית תרמה צוות של מדעי נתונים לפרויקט, ועומדת לחבר תיק מפורט למנהלי מסי האיחוד האירופי בנוגע לאמצעי הכנסה של AI.
היישום כולל סקר בודק את השליחות הטכנולוגית והמתודולוגית של המדינות החברות, שיעזור לזהות את האתגרים המשותפים ביישום מערכות AI ושיטות סטטיסטיות. בנוסף, ייועד סיכון מיטב המומחים ושיתפו מעמדים מוצלחים כדי לעודד ולקלוט את השילוב של טכנולוגיות מתקדמות בניתוחי תהילה מסי.
האירוע אירח גם סשני עבודה שבהם צוותים דנו בשורותיה של המסמך המתקרב. הדלגציה האיטלקית הובילה דיונים באתגרים טכניים ופתרונות ביישום המדע על ניתוח סיכונים. סביבה שיתופית זו אפשרה תחלי רעיונות וחוויות, להפיק דיון אודו מאז, על היבטים עתידיים ונגעי מוסר.
הציפיות גבוהות לתוצאות סופיות של פרויקט זה, המתוזמן להשלמה בפברואר 2025, משום שהוא מבטיח לעצב מחדש את נופיו של שיתוף פעולה פיסי קרבי דרך תפיסה אסטרטגית של AI.
רלוונטיות של AI בניהול מסים בעידן השוק:
רשויות המסים ברחבי העולם בוחנות את AI למען התמודדות עם מורכבות מערכות המס, שיפור יעילות, והתמודדות עם הונאת מסים. AI יכולה לנתח נתונים גדולים במהירות, לחשוף תבניות נסתרות ולשפר את תהליכי הקבלת ההחלטות. שימוש בה עשוי לשפר באופן משמעותי את יכולתן של רשויות המס לזהות מקרים פוטנציאליים של הונאה או חוסר שמירה, ובכך להגביר הכנסות מס ולהבטיח פושרות במערכת המוסר.
שאלות מרכזיות ותשובות:
– איך AI עוזרת בזיהוי הונאת מסים?
מערכות AI ניתחות נתונים נרחבים כדי לזהות הבדלים, עסקאות לא רגילות, ותבניות המצביעות על הונאת מסים. הן יכולות לעבד מידע מורכב במהירות וללמוד לאורך זמן, משפרות בכישולשיה שלהן.
– מהן האתגרים בשימוש בAI בניהול המסים?
אחד האתגרים המרכזיים הוא לוודא איכות נתונים ולהגן על פרטיות המשלם מס. מערכות AI מצריכות כמויות גדולות של נתונים מדוייקים כדי לפעול בצורה הכי אפקטיבית, ויש לישאב חששים של נתונים והצמדה לחוקי פרטיות. בנוסף, קיימת צורך בצוות מיומנים לנהל ולפרש מערכת AI.
– אילו סכנות עשויות להתעורר עם שימוש בAI באכיפת המסים?
נושאים מוסריים, כגון אי-שריוניות אלגוריתמית ושקיפות של תהליכי הקבלת ההחלטות של AI, הם מוצקים. קיימים חששות שמערכות AI יכלים להכוון באופן לא הוגן לקבוצות מסוימות או שמשלמי מס אולי לא יבינו את הבסיס להחלטות שנקבלות על ידי AI.
יתרונות וחסרונות:
יתרונות:
– עליית יעילות בזיהוי הונאת מס.
– הפחתת עומס העבודה הידני של כינון המסים.
– יכולת לעיבד ולנתח נתונים בקנה מידה שאינה אפשרית לבני אדם.
– שיפור במדד דיוק בהערכת הסיכון ובבחירת הבדיקה.
חסרונות:
– סיכון להפרת הפרטיות ושימוש לא נכון בנתוני המשלם מס רגישים.
– סיכון לשיטות AI בעיוני צלול, אשר עשויות להוביל ליעדון לא הוגן.
– עלויות גבוהות הקשורות להטמעה ותחזוקת מערכות AI.
– צורך בהשקעה ניכרת בהכשרת צוותים ובהמרכת ארגונים לשילוב יעיל של AI.
קישורים רלוונטיים למידע נוסף:
– OECD: לתקנים גלובליים ודוחות בנושא מדיניות מסים וניהול.
– IMF: לעבודתם בנושא מדיניות כלכלית, אשר בעתים מרכזות את שימוש הטכנולוגיה באגרת מסים.
– המזכרת האירופית: למדיניות מסים ויוזמות מיוחדים של האיחוד האירופי, כגון פיסקליס.
מסקנה:
השילוב של AI ברשויות המס בינלאומיות הוא יוזמה מהפכנית המציעה פוטנציאל משמעותי להתמודד בהצלחה עם הונאת מסים. עם זאת, היא גורמת לאתגרים מוסריים ומעשיים חשובים שחייבים להיות מטופלים בקפידה. דרך קידום שיתוף פעולה בינלאומי ופיתוח קווים מנחים משותפים, רשויות המס יכולות לפרווה את כוחה של AI ובכך להבטיח פושרות ולהגן על זכויות המשלם מס. יתרונות העתידות של הקבוצת עבודה 'שימוש בלמידת מכונה לצורכי מס' יופעלו בקרב.